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Relatório anual de gestão e demonstrações financeiras 2023

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Monitoramento da situação econômica-financeira:

1. Margem de Lucro Líquida (MLL)

1º sem. 21: 3,36%		1º sem. 22: 0,24%		1º sem. 23: 3,26%
2º sem. 21: 1,51%		2º sem. 22: 0,11%		2º sem. 23: 2,69%

Mostra a relação entre o resultado líquido e o total das receitas com operação de planos de saúde (contraprestações efetivas). É calculada pela fórmula:

$MLL = \frac{Resultado Líquido}{Contraprestações Efetivas}$

2. Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)

1º sem. 21: 5,64%		1º sem. 22: 0,37%		1º sem. 23: 5,43%
2º sem. 21: 4,99%		2º sem. 22: 0,35%		2º sem. 23: 8,55%

Mostra a relação entre o resultado líquido e o patrimônio líquido. É calculado pela fórmula:

$ROE = \frac{Resultado Líquido}{Patrimônio Líquido}$

3. Sinistralidade (DM)

1º sem. 21: 87,83%		1º sem. 22: 91,81%		1º sem. 23: 89,91%
2º sem. 21: 88,79%		2º sem. 22: 92,61%		2º sem. 23: 88,95%

Mostra a relação entre despesas assistenciais ou médicas, acrescidas do valor absoluto das contraprestações de corresponsabilidade cedida (CCT); e o total das receitas com contraprestações efetivas (ou operação de planos de saúde), acrescido do valor absoluto das contraprestações de corresponsabilidade cedida. É calculada pela fórmula:

$SINISTRALIDADE = \frac{Eventos Indenizáveis Líquidos + |CCT|}{Contraprestações Efetivas + |CCT|}$

4. Percentual de Despesas Administrativas (DA)

1º sem. 21: 6,56%		1º sem. 22: 8,35%		1º sem. 23: 7,77%
2º sem. 21: 6,88%		2º sem. 22: 8,34%		2º sem. 23: 8,14%

Mostra a relação entre despesas administrativas e o total das receitas com contraprestações efetivas (ou operação de planos de saúde), acrescidas do valor absoluto das contraprestações de corresponsabilidade cedida. É calculado pela fórmula:

$DA = \frac{Despesa Administrativa}{Contraprestações Efetivas + |CCT|}$

5. Percentual de Despesa Comercial (DC)

1º sem. 21: 0,59%		1º sem. 22: 1,04%		1º sem. 23: 0,75%
2º sem. 21: 0,58%		2º sem. 22: 0,89%		2º sem. 23: 0,77%

Mostra a relação entre despesas comerciais e o total das receitas com contraprestações efetivas (ou operação de planos de saúde), acrescido do valor absoluto das contraprestações de corresponsabilidade cedida. É calculado pela fórmula:

$DC = \frac{Despesa Comercial}{Contraprestações Efetivas + |CCT|}$

6. Percentual de Despesas Operacionais em relação
às Receitas Operacionais (DOP)

1º sem. 21: 96,26%		1º sem. 22: 103,46%		1º sem. 23: 99,96%
2º sem. 21: 98,52%		2º sem. 22: 103,18%		2º sem. 23: 99,74%

Mostra a relação entre despesas operacionais (assistenciais ou eventos indenizáveis líquidos, comerciais, administrativas e outras despesas operacionais), acrescidas do valor absoluto das contraprestações de corresponsabilidade cedida, e o total das receitas operacionais (receitas de contraprestações relacionadas a operações de planos de saúde e outras receitas operacionais), acrescidas do valor absoluto das contraprestações de corresponsabilidade cedida. É calculado pela fórmula:

$DOP = \frac{Eventos Indenizáveis Líquidos + |CCT| + Despesa Comercial + Despesa Administrativa + Outras Despesas Operacionais}{Contraprestações Efetivas + |CCT| + Outras Receitas Operacionais}$

7. Índice de Resultado Financeiro (IRF)

1º sem. 21: 0,36%		1º sem. 22: 4,66%		1º sem. 23: 4,45%
2º sem. 21: 0,90%		2º sem. 22: 4,21%		2º sem. 23: 3,40%

Mostra a relação entre o resultado financeiro líquido e o total das receitas com contraprestações efetivas (ou operação de planos de saúde), acrescidas do valor absoluto das contraprestações de corresponsabilidade cedida. É calculado pela fórmula:

$IRF = \frac{Resultado Financeiro Líquido}{Contraprestações Efetivas + |CCT|}$

8. Liquidez Corrente (LC)

1º sem. 21: 2,75		1º sem. 22: 2,50		1º sem. 23: 2,32
2º sem. 21: 2,64		2º sem. 22: 2,41		2º sem. 23: 2,37

Mostra a relação entre os ativos conversíveis em dinheiro no curto prazo e as dívidas de curto prazo:

$LC = \frac{Ativo circulante}{Passivo Circulante}$

9. Capital de terceiros sobre o Capital próprio (CT/CP)

1º sem. 21: 1,19		1º sem. 22: 1,36		1º sem. 23: 1,38
2º sem. 21: 1,21		2º sem. 22: 1,37		2º sem. 23: 1,38

Representa a relação entre o total das dívidas e o Patrimônio líquido:

$CT/CP = \frac{Passivo Circulante + Passivo Não Circulante}{Patrimônio Líquido}$

10. Prazo Médio de Contraprestações a receber (PMCR)

1º sem. 21: 16,29		1º sem. 22: 16,89		1º sem. 23: 16,26
2º sem. 21: 14,39		2º sem. 22: 16,05		2º sem. 23: 16,93

Representa o tempo médio que a operadora leva para receber os créditos de operações de saúde, já descontada a provisão para perdas sobre créditos (PPSC):

$PMCR = \frac{Créditos ops de saúde}{Contraprestações Efetivas} X 360$

11. Prazo Médio de Pagamento de Eventos (PMPE)

1º sem. 21: 14,17		1º sem. 22: 13,12		1º sem. 23: 13,12
2º sem. 21: 11,55		2º sem. 22: 13,23		2º sem. 23: 12,34

Representa o tempo médio que a operadora leva para pagar aos prestadores o que já foi avisado:

$PMPE = \frac{Provisão de Eventos a Liquidar}{Eventos Indenizáveis} X 360$

12. Variação de Custos (VC)

1º sem. 21: 13,02%		1º sem. 22: 4,85%		1º sem. 23: 11,28%
2º sem. 21: 11,10%		2º sem. 22: 9,74%		2º sem. 23: 8,52%

Representa a variação dos custos relacionados a assistência à saúde entre um período e outro. Calculado pela fórmula, separadamente para eventos indenizáveis médico-hospitalares e odontológicos:

$VC = \frac{Eventos Indenizáveis per capita do ano atual}{Eventos Indenizáveis per capita do ano anterior} - 1$

onde:
$Evento indenizável per capita de cada ano =$
$\frac{Eventos Indenizáveis Líquidos + |CCT| - Variação da PEONA}{Total de Beneficiários}$

Obs: Total de beneficiários corresponde ao somatório da quantidade de vínculos de beneficiários apurados nos 12 meses de cada ano.

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